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　 　 　 　灌云县发展和改革委员会2014年1月至2018年12月财政财务收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，灌云县审计局对灌云县发展和改革委员会（以下简称灌云县发改委）2014年1月至2018年12月财政财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

灌云县发展和改革委员会是灌云县政府的职能部门，其主要职责是拟定并实施国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度规划，研究固定资产投资管理的宏观政策和措施，负责市目标办下达县目标的分解实施、监督检查和考核汇报工作等。

二、审计评价意见

审计结果表明，灌云县发改委所提供的资料比较全面地反映了该单位财政财务收支情况，但还存在财务管理不规范、内控管理不到位等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）设置的会计账簿不完整、做账不及时

灌云县发改委本级2015年3月至12月无账簿，2016年至2018年无报表。截至审计时，灌云县发改委2018年会计资料仍未装订完毕。

（二）公务接待管理不规范

灌云县发改委公务接待管理不规范，审批制度执行不到位，存在无公函接待现象，公务接待没有实行审批制、清单制。

（三）内控制度不健全

1.差旅审批管理混乱。灌云县发改委差旅审批存在无科室领导、分管领导、主要领导审批的现象，仅在报销单上有财务审批人签字和经办人签字。

2.不相容岗位未分离。灌云县发改委设总账和出纳各一个，但总账未从事财务工作、仅签部分单据。发改委出纳实际承担了出纳及总账的全部工作。

四、处理处罚和提出审计建议情况

针对审计发现的问题，县审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是建立并健全单位内部控制制度，严格审批流程，加强财务管理；二是严肃财经纪律，加强财务支出的刚性约束，进一步提升财务管理能力。

五、被审计单位的整改情况

针对审计发现的问题，灌云县发改委组织业务部门和人员认真研究，进行了整改和落实，制定了财务管理及部门内部管理细则。